不動産を売却する際に、売却益にかかる税金で悩んでいる方も多いです。
手元にある財産の売却は大きな決断であり、売却益に関する税金の理解は避けて通れません。
税金対策をしないまま進めると、予期せぬ負担が生じる可能性もあります。
この記事では、不動産売却益とは何なのか、また基本的な知識や節税についても合わせて解説をします。
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不動産を売却したときの売却益とは
不動産売却時の売却益とは、家や土地などの手元にある財産の売却価格から取得価格と売却に係る費用を差し引いた金額を指します。
売却益は譲渡所得として扱われ、確定申告が必要です。
この売却益に対して、所有期間が5年を超える長期譲渡所得の場合は約20%、5年以下の短期譲渡所得の場合は約40%の税率が課されます。
譲渡所得税は、不動産売却によって得た収入から、取得費や譲渡費用を差し引いた譲渡所得に対して課されます。
確定申告は売却した年の翌年の2月16日から3月15日までにおこなう必要があり、申告漏れは加算税の対象となるため注意が必要です。
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不動産を売却した際の売却益の計算方法
売却益の正確な算出には、複数の要素を考慮に入れなくてはなりません。
計算式は、売却価格 -（取得価格 + 取得費用 + 譲渡費用）- 特別控除です。
減価償却費は建物部分について毎年計上され、売却時の取得価格から控除する必要があります。
また、固定資産税の精算金や不動産仲介手数料なども売却費用として控除できます。
課税譲渡所得の計算では特別控除額を差し引いた後の金額が対象となり、ここに税金がかかるため、損をしないためにも正確な計算が必要です。
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不動産売却時にかかる税金の節税方法
不動産売却時にかかる税金を抑えるには、いくつかの方法があります。
1つは、特別控除の活用です。
マイホームの場合には3,000万円特別控除の適用が可能であり、売却利益からこの額を控除できます。
その他にも売却した物件がマイホームで、手放した年の1月1日の時点で所有期間が10年を越えていた場合、さらに税率の軽減が可能です。
3,000万円特別控除の特例と併用が可能なため、検討してみると良いでしょう。
また、売却によって損失が出た場合、これを翌年以降の所得から控除できる損益通算制度もあります。
この場合も確定申告が必要ですが、適切な申告で税負担を軽減できる可能性があります。
税制の制度をうまく活用すれば、専門家への事前相談で節税の最大活用が可能です。
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まとめ
不動産売却時の税務処理は複雑で、適切な知識と計算が必要不可欠です。
売却益の計算、適用可能な特別控除の確認や確定申告の期限など、細かい要件を満たす必要があります。
売却のタイミングや方法によって税負担が大きく変わるため、長期的な視点での検討が重要です。
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