不動産を売却するのであれば、どの程度の税金がかかるのかを考えなければいけません。
しかし、どういった税金がどのくらいかかるのかわからず、悩んではいませんか。
今回は、不動産売却でかかる税金の種類や計算方法、節税についてもご紹介するので参考にしてみてください。
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不動産の売却でかかる税金の種類は？
不動産を売却する場合は、印紙税・譲渡所得税・住民税・登録免許税の4種類の税金がかかります。
印紙税は、売買契約書などの書類を発行する際に課される税金であり、売主と買主がそれぞれ支払います。
印紙税の相場は5,000円から3万円であるため、数万円かかると考えられるでしょう。
譲渡所得税とは、不動産を売却して得た利益に対する所得税および住民税のことです。
売却額から取得費用や購入費用を差し引いた金額に、税金が課せられます。
登録免許税は、所有権移転登記などの際に課される税金です。
所有権移転登記には、固定資産税評価額の2%が課されますが、令和8年3月末までは軽減措置が適用され、1.5%になります。
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不動産売却の譲渡所得税の計算方法は？
譲渡所得税の計算方法は、（譲渡所得 - 特別控除額）× 税率です。
税率は基本的に20.315%か39.63%であり、不動産の所有期間に応じて変動します。
不動産を売却した年の1月1日時点で所有期間が5年以下であれば、短期譲渡所得となり税率は39.63%です。
所有期間が5年を超えていれば、長期譲渡所得となり税率は20.315%です。
ただし、売却した年の1月1日時点で所有期間が10年を超えている場合、軽減税率の特例が適用されます。
譲渡所得が6,000万円までの部分では税率が14.21%となり、6,000万円を超える部分は20.315%になります。
譲渡所得は、所得から取得費用と譲渡費用を差し引いた金額です。
取得費用には、不動産を購入する際に発生した税金や仲介手数料・建築費用・測量費用などが含まれます。
取得費用が不明な場合は、売却金額の5%を概算取得費として考えることができます。
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不動産の売却で税金を節税する方法は？
節税したい場合は、譲渡する不動産の購入額が記載された書類を探すことがおすすめです。
購入額がわからない場合は、売却金額の5%を概算取得費として考慮できますが、金額が少ないと概算取得費も少なくなります。
購入額がわかると、より多くの取得費を計上できるため、節税効果が高まります。
また、居住用財産を譲渡した場合は、3,000万円の特別控除特例を利用することも有効です。
取引相手が親族など特別な関係でなければ、この特例を適用できます。
譲渡所得から3,000万円が控除されるため、所得が3,000万円以下の場合は税金が免除されます。
ただし、住まなくなってから3年が経過するとこの特例を適用できなくなるため、売却のタイミングには注意が必要です。
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まとめ
不動産の売却では、印紙税や譲渡所得税、住民税や登録免許税の4種類の税金がかかります。
譲渡所得税は（譲渡所得-特別控除額）×税率で計算されますが、税率は不動産の所有期間で変わります。
軽減税率の特例や3,000万円控除の特例が使える可能性があるため、不動産の所有年数などを確認してみてください。
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